中小企業の融資活用ガイド /

失敗しない借り入れ交渉術

■銀行は何をチェックするのか？

●まずチェックされるのは決算書

融資に当たって、銀行が何よりも重視しているのが決算書の内容です。基本的に債務超過ではない状態で黒字を計上し続け、正常先と判断してもらえるようにしておくことが、融資交渉を有利に進めるのに重要となります。適切な会計処理の範囲内で利益決算を継続できるよう、年度毎の決算を戦略的に計画すべきです。

しかし、業績の悪化とともに赤字を計上し、その他要注意先と判断されるようになると、金利アップの依頼を受けるようになります。できるだけ早急に正常先に戻れるよう事業計画を検討し、経営改善を推し進めるようにしておくべき。財務内容のチェックは常に行いましょう。

●財務内容は常日頃からチェックを

早い段階で、自社の規模に見合った金融機関を選ぶことも必要です。中小企業がメガバンクをメイン取引先にすると、いきなり貸し剥がしをうけるリスクが高くなります。少なくとも要管理先あるいは破綻懸念先と判断される前に、策を講じる必要があります。

債務超過の解消や利益体質の回復のために、増資や合併、営業譲渡など会計・財務戦略を選択する方法が考えられます。仮に、それが無理だとしても、利益体質の回復や維持、債務超過や実質債務超過解消を可能にする説得力のある事業計画書を作成して、銀行に提出するだけでも格下げを阻止する強力なツールとなります。銀行との交渉は上手に進めないと、経営改善のために不可欠な資金まで融資を渋られ、経営改善のチャンスを逃す恐れもありますので、細心の注意が必要です。